1. 什么是融資租賃，什么是金融租賃公司？

　　

　　融資租賃是指出租人根據承租人對租賃物和供貨人的選擇或認可，將其從供貨人處取得的租賃物按合同約定出租給承租人占有、使用，向承租人收取租金的交易活動。

　　

　　在西方發達國家，融資租賃是一種重要金融工具，在金融產業中，融資租賃占據著與銀行、證券、保險、信托同樣重要的地位，已經廣泛被社會所接受。

　　

　　金融租賃公司是指經銀監會批準，以經營融資租賃業務為主的非銀行金融機構。

　　

　　2. 融資租賃與銀行傳統的公司信貸相比主要區別是什么？

　　

　　（1）融資期限。銀行信貸多以一年期以下流動資金貸款為主，也有中長期貸款。融資租賃根據租賃物的承租期有所不同，設備租賃期限一般為3-5年。

　　

　　（2）還款方式。銀行流動資金貸款一般為到期一次性還本，中長期貸款多按半年或年分期償付，一般每次資金償付金額較大。融資租賃可提供靈活的分期付款方案，根據企業現金流情況可按季或按半年償還租金，資金償付壓力相對較小。

　　

　　（3）擔保方式。銀行一般要求借款人提供抵、質押或第三方擔保，中小企業往往缺乏有效的增信手段。融資租賃可以依租賃物和客戶資質條件靈活確定增信措施，飛機、船舶、通用設備等優質租賃物能進一步起到增信作用。

　　

　　3.金融租賃公司與融資租賃公司的主要區別是什么？

　　

　　（1）機構性質。金融租賃公司是經銀監會批準，是持有金融牌照的非銀行金融機構。融資租賃公司分為內資融資租賃試點企業和外商投資融資租賃公司，前者由商務部和國家稅務總局聯合審批，后者由商務部審批，是一般工商企業。

　　

　　（2）監管主體部門。金融租賃公司由銀監會監管，融資租賃公司由商務部監管。

　　

　　（3）融資方式。融資租賃公司資金來源除了資本金以外主要是銀行借款，也在探索優質租賃資產證券化、應收租賃款轉讓等其他方式。金融租賃公司資金來源除資本金外，還可通過吸收股東存款、同業拆借、同業借款、資產證券化、發行金融債券、應收租賃款轉讓等方式融資。

　　

　　（4）準入要求。金融租賃公司除要求注冊資本最低限額為1億元人民幣等值的可自由兌換貨幣外，主要還要求發起人為商業銀行的，最近1年年末總資產不低于800億元人民幣或等值的可自由兌換貨幣；發起人為在中國境內注冊的、主營業務為制造適合融資租賃交易產品的大型企業的，最近1年的營業收入不低于50億元人民幣或等值的可自由兌換貨幣；發起人為在中國境外注冊的具有獨立法人資格的融資租賃公司的，最近1年年末總資產不低于100億元人民幣或等值的可自由兌換貨幣。金融租賃公司準入門檻相對較高。具體準入條件參見《中國銀監會非銀行金融機構行政許可事項實施辦法》（銀監會2015年6號令）第2章第2節。

　　

　　（5）機構數量和資產規模。截至2014年末，全國共有30家金融租賃公司，而融資租賃企業共2045家（內資融資租賃試點企業152家，外商投資融資租賃公司1893家）。從資產規模看，2014年末，全國金融租賃公司資產總額為1.28萬億元，全國融資租賃公司資產總額為1.10萬億元，金融租賃公司資產占比為53.78%①。

　　

　　注①：融資租賃企業相關數據來源于互聯網《商務部2015年中國融資租賃業務發展報告》。

　　

　　4.融資租賃方式中直接融資租賃與售后回租的區別是什么？

　　

　　直接融資租賃和售后回租是融資租賃最重要的兩種交易模式。

　　

　　直接融資租賃是指由承租人指定設備及生產廠家，委托出租人購買并提供設備，由承租人使用并支付租金。通常，租賃期滿由出租人向承租人轉移設備所有權。

　　

　　售后回租指承租人將自有物件出賣給出租人，同時與出租人簽訂融資租賃合同，再將該物件從出租人處租回的融資租賃形式。售后回租業務是承租人和供貨人為同一人的融資租賃方式。

　　

　　5. 國內金融租賃行業發展現狀如何？

　　

　　20世紀80年代，金融租賃進入我國。經過30多年的發展，中國金融租賃行業不斷發展壯大，金融租賃服務體系也已初步形成。2000年6月，中國人民銀行發布《金融租賃公司管理辦法》（中國人民銀行令2000年第4號），2007年1月，銀監會對上述辦法進行了修訂（銀監會令2007年第1號），允許商業銀行控股設立金融租賃公司。銀行系金融租賃公司的加入，給中國金融租賃業注入了新的活力。2014年3月，銀監會再次修訂了《金融租賃公司管理辦法》（銀監會令2014年第3號），對準入條件、業務范圍、經營規則和監督管理等內容進行了修訂完善。隨著金融租賃業的發展，中國金融租賃行業監管、法律、稅收、會計層面的政策環境正在不斷完善。

　　

　　截至2015年6月末，全國共有39家金融租賃公司，較2007年末增加29家，從發起人類型看，控股股東為商業銀行的有23家，占比58.97%；控股股東為資產管理公司有4家，其它類型的有12家。金融租賃行業資產總額達到1.45萬億元，比2007年底增長了62倍，在助推實體經濟發展方面作出了一定的貢獻。金融租賃行業不良資產率為0.81%，低于同期全銀行業平均水平，撥備覆蓋率為238.61%，經營狀況整體良好。

　　

　　6. 金融租賃為什么與實體經濟緊密聯系？

　　

　　金融租賃是金融業中與實體經濟結合最緊密的業務形態之一。金融租賃的業務開展需要以租賃物為依托，而租賃物的提供者和使用者往往都是實體經濟企業。在直接租賃的交易結構中，金融租賃既可以幫助承租人更新設備、融通資金，也可以拉動供應商的產品銷售。在售后回租的交易結構中，金融租賃可以盤活承租人的存量資產，充實其營運資金。金融租賃的發展對于實體經濟的發展和經濟結構的調整具有重要的推動作用。

　　

　　7. 國務院《關于促進金融租賃行業健康發展的指導意見》出臺后，金融租賃怎樣才能更好地服務國家戰略？

　　

　　2015年9月2日，國務院辦公廳印發了《關于促進金融租賃行業健康發展的指導意見》（以下簡稱《意見》）,《意見》表明了國家鼓勵、支持金融租賃和融資租賃業發展的態度和決心，對加快和規范行業發展有著重要意義，為行業的長遠發展奠定了基礎。對金融租賃行業而言，是2007年《金融租賃公司管理辦法》出臺后時隔八年的又一重大利好。

　　

　　黨的十八大以來，國家推動實施 “一帶一路”、京津冀協同發展、長江經濟帶、中國制造2025、大飛機、海洋經濟等一系列重大戰略。金融租賃融資融物，直接服務實體經濟的特點，與新常態下我國經濟結構調整和轉型升級高度契合。圍繞國家這些戰略的實施，金融租賃公司將獲得更多的業務拓展及業務創新機遇，在參與國家戰略的實施過程中通過不斷提升金融服務水平，逐步完成向專業化、特色化、差異化的發展過渡，更好促進實體經濟發展。在一系列利好政策的推動下，未來我國金融租賃業將大有可為。

　　

　　8. 圍繞國家戰略和產業結構優化調整需求，金融租賃公司未來的發展方向是什么？

　　

　　金融租賃公司將繼續深耕飛機、船舶、工程機械等傳統領域，支持中國制造“走出去”，培育自身和中國制造業的國際市場競爭力，為國際產能和裝備制造合作提供配套服務；積極支持新一代信息技術、高端裝備制造、新能源、新材料、節能環保和生物等戰略性新興產業發展；加大對教育、文化、醫藥衛生等民生領域支持力度；積極探索開發適合“三農”、創新型中小微企業特點的產品和服務，加大對薄弱環節支持力度。利用境內綜合保稅區、自由貿易試驗區現行稅收政策和境外優惠政策，設立專業子公司開展金融租賃業務，提升專業化經營服務水平。

　　

　　9. 針對“三農”等金融服務薄弱領域，金融租賃公司能提供怎樣的支持？

　　

　　以“三農”問題為例，金融租賃公司能夠充分發揮自身融資便利、期限靈活、財務優化等優勢，嘗試探索開發適合“三農”特點、價格公允的產品和服務；順應國家政策導向，金融租賃公司將積極嘗試大型農機具金融租賃，來支持農業大型機械、生產設施、加工設備更新；積極探索農業資產作為租賃物的可行性，尋求解決“三農”領域租賃物匱乏的方案，從而為“三農”融資問題探索又一條解決途徑。

　　

　　10. 金融租賃公司設立與經營應執行哪些銀行業監管法規？

　　

　　（1）專門監管規章制度和管理辦法

　　

　　《金融租賃公司管理辦法》（銀監會2014年3號令）、《金融租賃公司專業子公司管理暫行規定》（銀監辦發[2014]198號）、《中國銀監會非銀行金融機構行政許可事項實施辦法》（銀監會2015年6號令）、《中國銀監會非銀行金融機構行政許可事項申請材料目錄和格式要求》（銀監辦發〔2015〕118號）等。

　　

　　（2）通用監管法律法規和規章制度

　　

　　《中華人民共和國銀行業監督管理法》、《商業銀行內部控制指引》等。

　　

　　具體制度可在銀監會網站查詢（http://www.cbrc.gov.cn/chinese/zhengcefg.html）。

　　

　　11.新設金融租賃公司應當具備什么條件？

　　

　　（1）有符合《中華人民共和國公司法》和銀監會規定的公司章程；

　　

　　（2）有符合規定條件的發起人；

　　

　　（3）注冊資本為一次性實繳貨幣資本，最低限額為1億元人民幣或等值的可自由兌換貨幣；

　　

　　（4）有符合任職資格條件的董事、高級管理人員,并且從業人員中具有金融或融資租賃工作經歷3年以上的人員應當不低于總人數的50%；

　　

　　（5）建立了有效的公司治理、內部控制和風險管理體系；

　　

　　（6）建立了與業務經營和監管要求相適應的信息科技架構，具有支撐業務經營的必要、安全且合規的信息系統，具備保障業務持續運營的技術與措施；

　　

　　（7）有與業務經營相適應的營業場所、安全防范措施和其他設施；

　　

　　（8）銀監會規定的其他審慎性條件。

　　

　　12. 金融租賃公司的發起人可以是哪些機構，分別應具備什么條件？

　　

　　金融租賃公司的發起人包括在中國境內外注冊的具有獨立法人資格的商業銀行，在中國境內注冊的、主營業務為制造適合融資租賃交易產品的大型企業，在中國境外注冊的融資租賃公司以及銀監會認可的其他發起人。每類發起人應具備的條件和應提交的申請材料參見《中國銀監會非銀行金融機構行政許可事項實施辦法》（銀監會2015年6號令）和《中國銀監會非銀行金融機構行政許可事項申請材料目錄和格式要求》（銀監辦發〔2015〕118號）。

　　

　　13. 金融租賃公司的業務范圍是什么？

　　

　　經銀監會批準，金融租賃公司可以經營下列部分或全部本外幣業務：（1）融資租賃業務；（2）轉讓和受讓融資租賃資產；（3）固定收益類證券投資業務；（4）接受承租人的租賃保證金；（5）吸收非銀行股東3個月（含）以上定期存款；（6）同業拆借；（7）向金融機構借款；（8）境外借款；（9）租賃物變賣及處理業務；（10）經濟咨詢。

　　

　　經銀監會批準，經營狀況良好、符合條件的金融租賃公司可以開辦下列部分或全部本外幣業務：（1）發行債券；（2）在境內保稅地區設立項目公司開展融資租賃業務；（3）資產證券化；（4）為控股子公司、項目公司對外融資提供擔保；（5）銀監會批準的其他業務。

　　

　　另外，金融租賃公司根據業務發展的需要，經銀監會批準，可以設立分公司、境內外專業子公司。

　　

　　14. 北京地區申請設立金融租賃公司的審批程序是什么？

　　

　　金融租賃公司設立分為籌建、開業兩個階段審批，具體審批條件和時限見《中國銀行業監督管理委員會行政許可實施程序規定》（銀監會2006年1號令）和《中國銀監會非銀行金融機構行政許可事項實施辦法》（銀監會2015年6號令）。其中，籌建由北京銀監局初審、銀監會終審，開業由北京銀監局終審。

　　

　　文章來源：中國銀監會