一、概述

　　

　　融資租賃公司與商業銀行的信貸業務合作模式主要集中于兩種模式：一是融資租賃公司貸款業務；二是融資租賃保理業務。

　　

　　融資租賃公司貸款業務即以融資租賃公司作為借款主體，向銀行申請固定資產貸款，用于其融資租賃項目固定資產的購置，其還款來源不限于項目所對應應收租金。在這種業務模式下，融資租賃公司等同于一般法人客戶。

　　

　　融資租賃保理業務是指在租賃公司向承租人提供融資租賃服務，并將融資租賃服務產生的未到期應收租金轉讓給銀行，銀行以此為基礎，在綜合評價租賃公司的信用風險、經營水平、財務狀況、擔保安排以及符合本細則規定承租人各項條件后，為租賃公司提供應收賬款賬戶管理、應收賬款融資、應收賬款催收和承擔應收賬款壞賬風險等的一系列綜合性金融服務。

　　

　　二、融資租賃公司貸款

　　

　　向融資租賃公司發放固定資產貸款需執行國家有關資本金的相關規定，業務擔保方式、期限、還款方式的設置等同一般法人客戶。

　　

　　三、融資租賃保理業務

　　

　　融資租賃保理業務按業務運作流程具體可劃分為普通融資租賃保理、回租型融資租賃保理（或稱為售后回租融資租賃保理）和結構性融資租賃保理三種模式。

　　

　　（一）普通融資租賃保理

　　

　　是指在租賃公司與承租人簽訂的融資租賃合同生效、租賃公司已履行合同項下義務的情況下，商業銀行受讓租賃公司和承租人交易過程中形成的未到期應收租金，并為租賃公司提供相應的保理服務。

　　

　　普通融資租賃保理的業務流程如下 ：

　　

　　1. 租賃公司與供貨方、承租人分別簽訂供貨合同和融資租賃合同且上述合同已生效；

　　

　　2. 租賃公司將約定的租賃物出租給承租人；

　　

　　3. 租賃公司向商業銀行申請保理業務；

　　

　　4. 商業銀行為租賃公司核定授信額度；

　　

　　5. 在明保理中，商業銀行和租賃公司將應收租金轉讓事宜通知承租人；

　　

　　6. 商業銀行受讓合格的應收租金后向租賃公司提供保理融資；

　　

　　7. 承租人按期支付租金至指定賬戶；

　　

　　8. 租賃公司按約定的還款計劃償付我行的融資本息。

　　

　　（二）回租型融資租賃保理

　　

　　是指在租賃公司與承租人采用“售后回租”方式形成融資租賃關系后，商業銀行受讓上述交易過程中形成的未到期應收租金，并為租賃公司提供相應的保理服務。

　　

　　本細則所稱售后回租是指承租人為獲得資金融通或改善財務結構，先將自有資產出售給租賃公司，再向租賃公司租回該資產使用，直至承租人支付完全部租金并付清租賃物殘值對價后，重新取得該資產的所有權。

　　

　　回租型融資租賃保理的業務流程如下：

　　

　　1. 租賃公司與承租人簽訂自有資產買賣合同、融資租賃合同；

　　

　　2. 租賃公司將該租賃物出租給承租人；

　　

　　3. 租賃公司向商業銀行申請保理業務；

　　

　　4. 商業銀行為租賃公司核定授信額度；

　　

　　5. 在明保理中，商業銀行和租賃公司將應收租金轉讓事宜通知承租人；

　　

　　6. 商業銀行受讓合格的應收租金后向租賃公司提供保理融資；

　　

　　7. 承租人按期支付租金至指定賬戶；

　　

　　8. 租賃公司按約定的還款計劃償付我行的融資本息。

　　

　　（三）結構性融資租賃保理

　　

　　是指在租賃公司與供貨方、承租人分別簽訂供貨合同和融資租賃合同的情況下，商業銀行依據上述融資租賃關系中即將形成的租金為租賃公司提供保理融資；在取得我行融資后，租賃公司對供貨方履行付款義務，促使上述合同生效，租賃公司由此獲得租金收取權，并以其應收租金償還我行的融資本息。

　　

　　此外，融資租賃保理業務按商業銀行對融資租賃公司所享有的權益可劃分為有追索權保理業務及無追索權保理業務。