關于陜西自由貿易試驗區內資租賃企業從事融資租賃業務試點有關問題的通知

　　

　　陜商發〔2017〕41號

　　

各設區市（區）商務主管部門、國家稅務局：

　　

　　為落實《商務部稅務總局關于遼寧等7個自由貿易試驗區內資租賃企業從事融資租賃業務有關問題的通知》（商流通函〔2017〕270號），自2017年6月15日起，受商務部和國家稅務總局委托，陜西省商務廳、陜西省國家稅務局負責注冊在陜西自貿試驗區內的內資租賃企業從事融資租賃業務試點確認工作。現將有關事項通知如下：

　　

　　一、申報條件

　　

　　注冊在自貿試驗區的內資租賃企業從事融資租賃業務試點，應具備《商務部國家稅務總局關于從事融資租賃業務有關問題的通知》（商建發〔2004〕560號）第四條規定的基本條件：

　　

　　（一）2001年8月31日（含）前設立的內資租賃企業最低注冊資本金應達到4000萬元（實繳），2001年9月1日后設立的內資租賃企業注冊資本（實繳）應達到17000萬元；

　　

　　（二）具有健全的內部管理制度和風險控制制度；

　　

　　（三）擁有相應的金融、貿易、法律、會計等方面的專業人員，高級管理人員應具有不少于三年的租賃業從業經驗；

　　

　　（四）近兩年經營業績良好，沒有違法違規紀錄；

　　

　　（五）具有與所從事融資租賃產品相關聯的行業背景；

　　

　　（六）法律法規規定的其他條件。

　　

　　在符合以上條件的基礎上，應具備核心主業突出、資金來源穩定、股權關系簡單透明、公司治理結構健全、發展戰略和盈利模式清晰、誠信和納稅記錄良好等特點。重點支持：服務領域符合國家和有關部門鼓勵發展的產業方向或政策導向，股東具有相關產業背景，能夠在資金、業務發展等方面對試點企業給予有力支撐。

　　

　　二、材料要求

　　

　　（一）試點申請書。主要內容應包括企業名稱、注冊地、實收資本金、股權結構、股東信息、經營范圍、上一年簡要經營情況（含納稅情況）、擬開展融資租賃業務的主要考慮（主要業務領域、業務模式、資金來源等）、未來3年業務發展總體規劃等。股東信息需包括所有股東名稱、法定代表人、注冊地址、營業執照復印件、主營業務范圍以及上一年營業收入、利潤、凈資產總額、負債率、納稅等簡要情況。個人股東需提供本人實際控制的其他主要企業的簡要情況；

　　

　　（二）營業執照副本（復印件）；

　　

　　（三）驗資報告（如多次驗資，每次驗資報告均需提供）；

　　

　　（四）注冊資本金來源說明；

　　

　　（五）公司章程、內部管理制度及風險控制制度等文件；

　　

　　（六）擬任（或現任）總經理、財務負責人、風控負責人等主要高管人員名單、從業履歷、資格證書以及三年以上相關行業從業經驗證明材料等；

　　

　　（七）被推薦企業經審計的近三年完整的財務會計報告和最近一期的財務報表（含附注，如為新建企業，則提供所有法人股東上述材料）；

　　

　　（八）當年新設立的融資租賃企業，其主要股東應符合申報條件；

　　

　　（九）稅務主管部門出具的被推薦企業近三年（新建企業提供法人股東）納稅情況的證明；

　　

　　（十）如關聯企業中有從事典當、小額貸款、信托、融資性擔保、融資租賃等業務的，需提供相關業務上一年簡要經營情況，主要包括業務收入、利潤、凈資產總額、負債率等；

　　

　　（十一）由具備從業資格的融資租賃公司發起成立的企業或擬成立的子公司，還需提供股東（母公司）上一年度融資租賃業務的詳細經營情況，具體為全國融資租賃企業管理信息系統的年度經營情況表所載內容及對有關數據的詳細分析說明；

　　

　　（十二）關于申請內資融資租賃試點企業申報材料真實有效承諾書。

　　

　　以上材料（含復印件）均需加蓋公司印章，一式三份，裝訂成冊。

　　

　　三、申報程序

　　

　　（一）在我省自貿試驗區內注冊的內資租賃企業申請融資租賃業務試點須向注冊地設區市商務主管部門提交申報材料，由注冊地設區市商務主管部門進行材料初審，并出具初審意見報省商務廳外資處（一式兩份）。

　　

　　（二）省商務廳會同省國稅局根據注冊地設區市商務主管部門初審的申報企業材料進行審核，對符合條件的企業通過商務廳網站公示。經公示無異議的，由商務廳、省國稅局聯合下達確認試點的批復文件，明確納入內資融資租賃試點范圍企業名單，與商務部、國家稅務總局發布名單的內資融資租賃試點企業享受同等待遇。企業持批復文件至所在地市場監管部門辦理增項業務。

　　

　　四、有關要求

　　

　　（一）自貿試驗區申請企業注冊地各級商務主管部門要認真負責，指導試點申請企業認真準備試點材料，對有關材料進行嚴格審核，向稅務機關核實企業（或股東）依法納稅情況，并出具正式推薦函，中央直屬企業在陜西自貿試驗區注冊擬申報試點的，亦應按照本通知規定辦理。

　　

　　（二）納入試點范圍的企業應當遵守法律、法規、規章及《融資租賃企業監督管理辦法》相關規定，自覺規范經營行為，防范經營風險,接受行業主管部門的監管。應在一周內登錄全國融資租賃企業管理信息服務平臺，準確填報有關信息，按時完成信息季報年報工作，按時交納各種稅款。對在會計年度內未實質性開展融資租賃業務，以及發生違法違規行為的試點企業，以及不按規定報送企業相關信息，省商務廳將會同省國稅局取消其企業試點資格。

　　

　　（三）為便于加強監管，對于按照本通知要求納入試點范圍的企業，如遷出自貿試驗區，不再享有試點資格，應當按自貿試驗區外企業申報試點現行規定重新申報確定試點資格。

　　

　　（四）自貿試驗區外的租賃企業申報試點仍按現行規定執行。

　　

　　聯系人：

　　

　　省商務廳外資處：南陽           電話：029-63913936

　　

　　省國稅局進出口處：秦波        電話：029-87695209

　　

　　陜西省商務廳                陜西省國家稅務局

　　

　　2017年8月4日