在融資租賃與商業保理經常流行的一句話：租賃保理不分家！越來越多的融資租賃公司開設商業保理公司或者開辦商業保理業務，商業保理公司也陸續成立融資租賃公司，那么融資租賃與商業保理有什么相同之處和區別呢？

　　

　　融資租賃與商業保理的相同之處

　　

　　1、都屬于一個主管部門

　　

　　融資租賃和商業保理都屬于銀保監管轄。

　　

　　2、在業務中都有三個當事人、兩個合同

　　

　　融資租賃業務一般涉及到賣方、融資租賃公司（買方）、承租人，賣方與融資租賃公司是買賣合同，融資租賃公司與承租人是融資租賃合同。

　　

　　商業保理業務一般涉及到賣方、買方、商業保理公司。買賣雙方是買賣合同，賣方與商業保理公司是保理合同。

　　

　　3、都屬于貿易金融

　　

　　融資租賃是在設備銷售過程中為承租人提供融資服務。

　　

　　商業保理是在商品過程中未賣方賒銷貨物提供融資服務。

　　

　　4、在中國都有兩個主體從事融資租賃和商業保理業務

　　

　　在中國從事融資租賃的主體有金融租賃公司和融資租賃公司。

　　

　　在中國從事商業保理的主體有商業銀行和商業保理公司。

　　

　　5、都能促進銷售

　　

　　融資租賃通過購買租賃物租賃給承租人可以促進設備的銷售。

　　

　　商業保理通過受讓應收賬款為賣方提供融資促進賣方的銷售。

　　

　　融資租賃與商業保理的不同之處：

　　

　　1、從權利上看

　　

　　融資租賃是是基于設備的物權和租賃產生的債權；

　　

　　商業保理只是基于賒銷貿易產生的債權融資；

　　

　　2、從風險的程度看

　　

　　融資租賃基于物權和債權，相對于商業保理的債權來看風險程度低；

　　

　　商業保理只是基于貿易項下的債權融資，風險程度高；

　　

　　3、從信用風險來源看

　　

　　融資租賃主要的信用風險源是來自承租人。

　　

　　商業保理主要的信用風險源是來自1、買方2、賣方；

　　

　　4、從為客戶融資額度來看

　　

　　融資租賃因為大多數都是基于大型設備一般金額都比較大。

　　

　　商業保理大多數都是小、頻、急、快，一般給客戶融資額度比較小。

　　

　　5、從為客戶提供融資的成本來看

　　

　　融資租賃一般提供融資租賃服務成本相對較低。

　　

　　商業保理因為是信用融資又是基于小微企業成本相對較高。

　　

　　6、從服務范圍來看

　　

　　融資租賃一般提供設備融資租賃、設備維修、設備殘值處理等業務

　　

　　商業保理一般提供貿易融資、信用擔保、應收賬款管理與催收等服務。

　　

　　7、從業務操作成本上看

　　

　　融資租賃的承租人基本在一個地方，設備也相對單一，業務操作相對簡單。操作成本及操作風險較低。

　　

　　商業保理業務因為涉及到買賣雙方，而且基本不在一個地方，業務操作過程中涉及大量的合同、發票、物流等單據，操作成本高、操作風險也大。

　　

　　那么融資租賃與商業保理如何結合呢？

　　

　　1、可以為客戶提供綜合金融服務

　　

　　融資租賃公司的客戶基本都是大企業，也是保理業務的買家。對于符合保理業務條件客戶的供應商可以敘做保理融資。當然對于優質的承租人也可以敘做保理業務。同樣，商業保理在為優質賣方提供保理融資外，可以提供融資租賃業務，不僅提升了效率還能為客戶提供綜合服務。

　　

　　2、商業保理可以為融資租賃提供貸后管理

　　

　　融資租賃的信用風險主要是承租人要按時支付租金和利息，那么承租人作為一家企業主要的支付租金和利息等的來源就是收入，如果融資租賃對承租人進行融資租賃，用商業保理公司受讓承租人的應收賬款，不僅可以監督承租人的現金流，還可以根據合同約定按時把承租人的客戶支付給承租人收到的應收賬款用于支付租金和收入等，進行貸后管理。

　　

　　3、融資租賃公司可以為商業保理公司提供再融資渠道

　　

　　目前大多數融資租賃公司都具有外資股東背景，融資租賃公司可以利用投注差等外債額度為商業保理公司或者商業保理業務提供再融資。

　　

　　以上只是一些總結，關于融資租賃和商業保理的融合與發展，需要我們不斷的在實踐中發掘，才能達到融合的目的，共同為中小企業提供更好的服務，為股東創造更多的收益！#p#分頁標題#e#

　　

　　來源：五道口保理學院  作者：魯順