金融租賃作為一種以物為載體的新型融資產品，在國內還沒有被大家所熟悉，許多企業對租賃的認識還停留在租賃服務的階段，對于融資便利這一特征，以及與銀行貸款的異同，目前還沒有充分的了解。

 

 

 

 

 

兩者相比有什么優劣呢？

 

劣勢：

 

 

 

　　1、資金來源較窄，資金成本普遍高于銀行

　　2、必須有固定資產作為載體

　　3、租賃行業的社會認知度比銀行低

　　4、在租賃期內承租人沒有物權、也承擔了一部分風險　　

 

 

 

優勢：

 

 

 

1、經營性租賃是表外業務，承租人不增加資產負債。銀行貸款肯定增加貸款人負債。

2、金融租賃是加速折舊、合理避稅的良方，同時產生的鮮活的現金流。銀行貸款只有利息進費用，而租賃可以把本金加利息全部算入費用，加速了折舊，減低了稅金。

3、融資條件比向銀行貸款寬松些。對風險較低的行業，有些租賃公司只要求個人擔保或權益質押。貸款銀行可能要求諸如抵押擔保、信用擔保、每月資金往來保底等條件。另外銀行很難跨地域經營，但很多租賃公司是全國性的，甚至是世界性的，地域限制不存在。

4、金融租賃是可以與供應商捆綁的，有設備專業化的優勢，比如國際上流行的廠商租賃。銀行的貸款很難提供專業技術化的服務。

5、租金是可以或有的，銀行貸款很難或有。也就是說租金可以采取浮動分成的方式，比如醫療行業，貸款是要定額還的，而租賃可以根據經營狀況，前半年不交一分錢也是可能的。

6、還款方式不同。租金的還款方式靈活多樣，可前松后緊。但貸款一般而言是按期付息，期末還本的。

 

下面重點談一下對于需要合理避稅的企業而言，金融租賃的融資成本和所帶來的利益相抵，較銀行貸款更為劃算。根據會計規則規定，折舊、利息可以稅前提取或列支，因此所得稅額等于收入減去折舊和利息支出再減去資產處置損失額乘以稅率。

 

 

 

 

 

從實際發生來看，利用金融租賃企業最終的資金流出額顯然少于向銀行貸款。同時對流出流入的現值也產生相應的影響，又一舉雙雕地避免了因設備陳舊造成的賬面損失。

 

 

 

 

 

當然，金融租賃和銀行既存在競爭又存在合作的機會。金融租賃公司很多時候是銀行信貸部門的一個媒介和橋梁，銀行好的客戶資產負債率較高，就可以與租賃公司一起做表外業務，即銀行貸款給租賃公司同時指定買設備租給該客戶，簽訂無追索權的封閉式操作合同、開立單獨的租金共管賬戶，參與方商量好三方獲益效果及效率又不同了。

 

 

 

 

 

 

還有：銀行固定資產項目立項時間長，可能要通過總行審批，若參與到租賃公司的杠桿租賃、控制金額并貸款給租賃公司，審批手續減少，則效率就提高了很多，也用較少量的資金穩住了大客戶。

 

 

 

來源：共享智慧服務平臺