淺論融資租賃項目信息采集和內容引申的思考
在融資租賃信審工作前,首先要獲取與承租企業經營活動相關的各種信息,信審人員在針對搜集獲取的信息再去偽存真,從信息中充分、完全的抽離分析企業風險所需的信息,最后提出對這些信息所引申出的關注的問題,尋求解答,最后再在整合這些答案的基礎上,綜合其他因素,對租賃項目作出全面的風險分析判斷。可見,由信息深挖或推導的“問題”和“觀點”是信審判斷前期的重要一環。本篇文章的信息所指為一般融資租賃業務所需的普遍信息資料。
(一) 信息的概念和主要載體
1. 信息的定義
信息是一個抽象的概念,它通過多元化的載體得以體現,最為具體的載體有三類:語言、文字和情景(現場勘察,拍照)
2. 信息的主要載體
2.1 語言載體
語言作為信息的載體,在現場盡調時主要通過“面對面”地交談形式來體現。在訪談過程中,除了口頭語言,也包括肢體語言如動作、神色、語調等。由于對通過肢體語言傳達信息判斷的難度大,復雜程度高,對信息收集人員的溝通技巧、訪談經驗、社會經驗和風險分析經驗有較高的要求。
2.2 文字載體
文字作為信息的載體,主要指可以直接或間接反映企業各方面經營狀況的書面資料。從材料的性質分為財務性質資料和經營性質資料。
在進行項目風險分析所需信息搜索時,信息來源還包括公共信息和第三方渠道信息搜集。第三方渠道主要指承租人的外部官方機構,業務關聯方和其他關聯方(如:供應商、競爭對手、主要客戶等), 從這些渠道獲取的信息,主要以兩種方式存在,一是無印資料支撐的訪談信息,二是規范的或比較正規的文件資料。公共信息領域和第三方渠道獲取的信息載體,也一并歸入到信息的文字載體。
2.3 其他載體
其他載體主要包括情境載體和媒體載體。
情境載體指現場盡調時所觀察、感知、體會得來的,來自于現場情境的各類信息。從情境載體中抽取信息的多寡,以及抽取信息本身相對于客觀實際,是正確的、存在偏差的或完全誤解,也取決于企業風險分析人員的行業和社會經驗的多寡。
(二) 獲取信息的主要途徑
從大類來劃分,信息的來源分為承租人內部和外部。

(三) 各種信息的采集和對應引申問題的思考
主要從法律、承租人簡介、財務和經營方面對租賃項目信息資料歸集、分析及延伸進行探討。




對于融資租賃項目風險管控中最為重要的環節-信用風險的審查,信息的收集是基礎,核心的要點是從有限的信息中讀出隱藏的內容和引申出更多的重要信息,為快速和全面的風險分析提供堅實和有信服力基礎。
來源:公眾號--法治遠航
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