廣泛的低成本資金來源和差異化競爭理念以及靈活的經營策略是公司經營的核心理念。簡單地講：融資租賃業務就是在融資租賃公司平臺上的融資+租賃一手對接資金，一手找來業務，融資租賃公司就是一個服務平臺。融資租賃公司開展業務不是簡單的一單一事，而是一個系統工程。融資租賃公司定位和平臺建設是基礎。無論從低成本資金來源還是業務拓展以及后續公司發展都繞不開一個股權結構問題！股權結構上只能是國有或者大型企業集團控股才能解決低成本資金來源以及后續經營問題，所以能否需找到強力合作方控股是企業成立的首要問題。只有解決了這個問題后續討論才有實現的可能性。
　　
　　組織架構只需要按照最傳統公司制度實行即可，附表一張一筆帶過。
　　
　　第二章  投資動機和注冊資本金
　　
　　股東的投資動機除了盈利以外，不存在其他隱性動機。公司將以股東的資金、產品和技術服務為依托，以融資租賃的各種解決方案來開展業務。
　　
　　公司在成立的第一年中將主要依賴股東的資金，1年以后將完全獨立發展。
　　
　　以公司的注冊資本金為1億美元為例。
　　
　　第三章  市場環境
　　
　　3.1 未來的市場
　　
　　公司的承租人大部分為企業承租人，以下為公司潛在的市場。
　　
　　醫療器械：二甲及以上的醫院；
　　
　　能源電力：規模以上能源企業；
　　
　　績優上市公司；
　　
　　大型外資企業
　　
　　大型國有企業；
　　
　　績優民營企業；
　　
　　各類政府機構：各部委、海關、商檢、工商、稅務等；
　　
　　金融機構：各類銀行、保險公司、證券公司、信托投資公司等；
　　
　　3.2 資金來源
　　
　　公司的財務方針是以保障資金的流動性、安全性和盈利性為原則，保持足夠的信用等級：保留足夠數量的存款和短期投資。
　　
　　公司的籌資方針是利用外資和利用中國國內資金相結合，根據資金市場的具體情況（政府的政策、市場狀況）靈活掌握。
　　
　　公司的運營資金除了第一年利用資本金外，要盡量申請銀行或銀行系統的金融租賃公司做保理業務，由按項目申請保理，發展到多個項目打包保理直至取得信用額度；時機成熟時，申請發行租賃債券；除銀行以外，還可以逐步與信托投資公司、基金、保險公司等建立戰略伙伴關系，建立多元化的、穩定可靠的資金來源。
　　

第1年	第2年	第3年	第4年	第5年
按項目從銀行或銀行系統的租賃公司逐筆申請保理貸款； 與信托投資公司或者私募基金建立項目合作，擴大資金來源。	與證券公司建立項目合作，擴大資金來源；啟動ABS和相關產品發行 將多個項目的應收款從銀行或銀行系統的租賃公司申請保理貸款；	向銀行申請信用額度；	向證監會申請發行租賃項目債券	向證監會申請上市

　　3.3 人力資源
　　
　　經過20多年的發展，中國租賃業人力資源奇缺的現象已有所緩解。公司人力資源的方針是實事求是，按需招聘，實行全員勞動合同制。
　　
　　第四章 租賃方式
　　
　　4.1租賃產品
　　
　　根據《外商投資租賃業管理辦法》的規定和中國租賃業界的成熟經驗，公司將推出以下金融產品：
　　
　　融資租賃：直接租賃、售后回租、轉租賃、委托租賃、聯合租賃、杠桿租賃等；
　　
　　委托租賃基金；
　　
　　發行債券（批準后執行）；
　　
　　租賃物件的余值處理；
　　
　　租賃業務咨詢。
　　
　　4.2主要行業及設備
　　
　　公司在租賃業務中所涉及的主要行業及設備有：
　　
　　各種醫療器械；
　　
　　各類印刷機械；
　　
　　各類建筑機械；
　　
　　各類運輸車輛；
　　
　　船舶及民用航空器；
　　
　　各類IT 終端設備；
　　
　　4.3租賃交易額
　　
　　根據公司的注冊本金和融資能力，公司的融資租賃交易額將依照“起點適當，穩步發展”的方針推進。注冊本金的70%投入租賃交易。融資租賃交易額的起點為第1年7000萬美元，以后按每年40%的發展速度遞增，直至不超過監管要求的風險資產底線。經營租賃交易額的起點為第1年為零，第二年為2500萬美元，以后按每年20%的發展速度遞增。
　　
　　（單位：1,000美元）
　　

	第1年	第2年	第3年	第4年	第5年
融資租賃	70,000	98,000	27,440	38,416	53,782
經營租賃		25,000	30,000	36,000	43,200

　　第五章 實施計劃
　　
　　5.1戰略出發點
　　
　　公司的戰略出發點是，在五年內完成業務子目標。這些目標包括：
　　
　　（1）按“先易后難”原則，3年內穩步推出全部租賃產品；
　　
　　（2）前2年的租賃限于金額不大，期限不超過4年的一般設備的租賃；
　　
　　（3）第3年起開始啟動期限長、金額大、技術復雜的特種物件的租賃業務；
　　
　　（4）除依賴資金實力的產品外，應發展依賴市場資源和廠商租賃的產品，還將適時推出項目融資、租賃咨詢等業務。
　　
　　（5）第5年公司走向成熟，準備在海外上市。
　　
　　5.2實施進度
　　
　　業務目標的實施進度按下表的規定執行。
　　

	管理	推出的金融產品	業務拓展措施
第1年	完成前期工作，向政府申報批準； 完成辦公條件，確定管理層 招聘員工，總人數15人左右	融資租賃業務 租賃業務咨詢	提出三年業務計劃； 建立規章制度； 完成內部培訓資料及外部宣傳資料； 主動聯系客戶； 開展醫療方面的租賃業務。
第2年	招聘員工，總人數20人左右	經營租賃	建立經營租賃機制，籌劃經營租賃機制； 舉行面向客戶的租賃研討會（每年一次）
第3年	招聘員工，總人數25人左右； 聯系證監會	發行租賃項目債券 建立委托租賃基金	建立建筑機械及經工機械的融資租賃機制；
第4年	工作全面走上正軌
第5年	申請海外上市

　　5.3實施措施
　　
　　（1）組織機構：以高效、實用為原則。各部門的主要職責如下：
　　

部門	主要職責
辦公室	對外聯系；領導層秘書、公司內總務、董事會事務安排；公司內局域網等行政事務管理(含人力資源)
租賃業務一部	醫療項目的業務開拓，租金計算，合同制定，合同的執行等
租賃業務二部	醫療以外的其他行業的業務開拓，租金計算，合同制定，合同的執行等等
風險管理部	制定租賃項目的風險控制機制及工作流程，到每個項目的實施地的實地考察，并提出考察報告，在項目審查報告上簽署意見。
財務金融部	融資計劃的編制及實施；租金計算的復核、財務報表編制、日常會計、出納等
風險評審委員會	非常設機構，對超出管理班子審批權限的項目進行評估審查。

　　（2）人員配備：以員工間的優勢互補為原則，根據工作需要逐年配備。
　　

	第1年	第2年	第3年	第4年	第5年
總經理 副總經理 財務總監	1 1 1	1 1 1	1 1 1	1 2 1	1 2 1
辦公室	3	3	4	4	4
租賃業務一部	4	5	5	6	6
租賃業務二部	3	4	5	5	5
風險管理部	2	3	3	3	4
財務部	3	4	4	4	4
（總計）	15	22	24	25	26

　　（3）主要規章制度：
　　
　　公司的主要規章制度，至少應包括以下8項制度：
　　
　　《員工守則》
　　
　　《租賃業務流程手冊（限公司內）》
　　
　　《部門職責通則》
　　
　　《財務管理辦法》
　　
　　《風險預警管理辦法》
　　
　　5.4實施流程
　　
　　公司的組建應經過籌建和開業兩個階段。
　　
　　籌建階段：籌建工作以提交政府規定的文件為核心。
　　
　　開業階段：從得到批準開業到第一筆租賃業務，至少應完成以下工作：
　　
　　完全具備辦公條件：即全部行政手續已辦妥；辦公室的通信條件已具備；管理層人員已到位；業務骨干陸續上崗。
　　
　　對客戶的聯系：通過訪問、演示、散發宣傳材料，確定公司早期的基本客戶群。
　　
　　第六章，財務分析
　　
　　6.1財務模型說明
　　
　　公司推出租賃產品的順序是，融資租賃>經營租賃>建立租賃委托基金>發行租賃債券。本文中的財務模型主要涉及融資租賃和經營租賃。
　　
　　6.2財務模型
　　
　　融資租賃——
　　
　　融資租賃平均期限：4年（實際操作中，多為3到5年）；
　　
　　還租方式：等額本金，按季度（或按月）等期等額還款）在租賃期限內還清全部租金；
　　
　　應收租賃本金余額：第一年的應收租賃本金余額等于新簽租賃合同額。以后年份的租賃債權余額等于當年的新簽租賃合同額，減去當年所回收的租金，再加上上一年的租賃債權余額；
　　
　　平均租賃本金余額：第一年的平均租賃本金余額等于新簽租賃合同額的二分之一，以后年份的平均租賃本金余額等于上一年的應收租賃本金余額與當年應收租賃本金余額的算術平均值；
　　
　　經營租賃——
　　
　　經營租賃期限：3年；
　　
　　物件可使用年限：4年；
　　
　　物件折舊年限：4年；
　　
　　稅金——
　　
　　營業稅：5%，稅基為融資租賃的利差收入、手續費收入；經營租賃的租金收入；項目融資的費用收入；貸款利息收入；
　　
　　所得稅：25%，稅基為營業利潤。
　　
　　6.3 財務狀況
　　
　　財務預測：
　　
　　（單位：1,000美元）
　　

年份	第1年	第2年	第3年	第4年	第5年
租賃合同額	90,725	127,015	177,825	248,955	348,535
應收租金	27,945	54,815	92,440	145,110	218,855
利差收入	2720	3810	5330	7465	10,455
手續費收入	7000	9800	13,720	19,205	26,890

　　第七章，融資計劃
　　
　　7.1原則：
　　
　　（1）為了保證公司有足夠的信用等級和資產有足夠的流動性，公司財務應保留足夠的現金。
　　
　　（2）資本金的70%投入租賃交易。資本金的其他用途包括公司的開辦費；以及緊急狀態下的對外支付。
　　
　　7.2說明
　　
　　（1）融資租賃所歸還的租金和經營租賃物件所計提的折舊，將作為本金投入新的租賃項目，或歸還銀行或其他金融機構的借款。
　　
　　（2）長期貸款（4年期）的利息定期結算，本金在期末一次還清，因此長期貸款項下歸還的租金可以再使用。
　　
　　（3）第二年起，每年向金融機構保理或借用7,500萬美元的長期貸款，以后年度的貸款額度中，長期與短期的比為1:3。
　　
　　第八章，風險管理
　　
　　公司將采取以下四大措施，控制租賃項目的風險。
　　
　　8.1確定市場定位
　　
　　在深入調研的基礎上，公司將確定2-3個主要市場，來從事租賃業務，從而避免主業不突出，分散了業務力量。
　　
　　8.2確定盈利模式
　　
　　公司將采用基于關系資源和人力資源的混合型盈利模式。
　　
　　關系資源：公司的關系資源（客戶資源）包括以下內容，穩定的關系是公司控制風險的主要手段之一。
　　
　　隨著業務的開展，外部的關系資源將不斷調整和變化，除了客戶資源以外，穩定的關系資源還包括穩定的資金來源、穩定的供貨人等資源。
　　
　　人力資源：本公司將致力于組建和培育高素質的工作團隊，以確保租賃項目的質量和控制風險。
　　
　　租賃項目的評估。
　　
　　大項目的包裝。
　　
　　8.3內部控制機制
　　
　　公司的內部控制機制將足以保證租賃項目不會存在潛伏的風險。
　　
　　項目開發：由租賃業務部根據本公司的市場定位方針，尋找新的項目。
　　
　　評審：對租賃業務部開發的項目，由風險管理部負責評審。
　　
　　項目批準：限額以下的項目，由風險管理部評審，報總經理批準；限額以上的項目，除風險管理部評審以外，還應報董事會審議、批準。開業初期，限額定為400萬美元，以后根據情況調整。
　　
　　項目執行：由風險管理部監控租賃項目的執行情況，包括聯系客戶、對風險苗頭的控制、對出現的糾紛提出處理意見等。
　　
　　8.4 退卻機制
　　
　　根據公司整個應收款的情況，對某些租賃項目采取退卻措施（有新的、更好的項目時，退出原有項目）。當前的退卻措施有：
　　
　　向銀行轉讓租賃應收債券。
　　
　　向信托投資公司轉讓租賃應收債券。
　　
　　與承租人協商，提前結束合同。
　　
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